Tu connais déjà sans doute les grandes catégories de frais déductibles (matériel, repas, véhicule). Mais combien ça représente concrètement selon ton profil ? On a construit trois cas pratiques chiffrés pour que tu puisses te situer et anticiper ton année.
Rappel express des grandes catégories
Catégorie
Exemples
Matériel et fournitures
Table de massage, petit matériel, consommables
Frais de véhicule
Frais réels ou barème kilométrique
Frais de repas
Part au-delà de 5,50 € et sous 21,40 € par repas
Cotisations professionnelles
URSSAF, CARPIMKO, CNOMK, syndicats
Frais de cabinet
Loyer, charges, assurance RCP
Frais de gestion
Comptable, logiciel métier, AGA
Cas pratique 1 : Remplaçant, sans véhicule fourni
Poste de charge
Montant annuel estimé
Frais de véhicule (barème kilométrique)
1 800 à 3 000 €
Petit matériel et fournitures
300 à 600 €
Assurance RCP
200 à 400 €
Cotisation CNOMK
~150 €
Frais de repas (si éloignement)
400 à 800 €
TOTAL hors cotisations sociales
2 850 à 4 950 €
Cas pratique 2 : Titulaire en cabinet de ville
Poste de charge
Montant annuel estimé
Loyer de cabinet
3 600 à 8 000 €
Matériel et amortissements
1 500 à 4 000 €
Assurance RCP et locaux
500 à 1 200 €
Logiciel métier et comptabilité
800 à 2 500 €
Frais de véhicule (limités)
500 à 1 500 €
Cotisations professionnelles
~300 €
TOTAL hors cotisations sociales
7 200 à 17 500 €
Cas pratique 3 : Kiné exclusivement à domicile
Poste de charge
Montant annuel estimé
Frais de véhicule (volume élevé)
3 000 à 5 000 €
Matériel portable (table pliante, etc.)
400 à 1 000 €
Assurance RCP + véhicule professionnel
600 à 1 200 €
Frais de gestion (logiciel, AGA)
500 à 1 500 €
TOTAL hors cotisations sociales
4 500 à 8 700 €
Estimations indicatives basées sur des fourchettes de marché 2025-2026. À ces montants s’ajoutent toujours les cotisations sociales (URSSAF, CARPIMKO), traitées séparément dans nos guides dédiés.
Le frais le plus sous-utilisé selon le profil
Profil
Frais souvent sous-déclaré
Remplaçant
Frais de repas, souvent oubliés alors qu’ils sont fréquents en multi-cabinets
Titulaire
Quote-part de frais de domicile si une partie de la gestion administrative s’y fait
Domicile
Usure et entretien spécifique du véhicule lié au kilométrage professionnel élevé
Automatiser le suivi de tes frais avec Indy Plutôt que de retrouver tes justificatifs en fin d’année, Indy catégorise automatiquement chaque dépense au fil de l’eau à partir de tes transactions bancaires, et te signale les frais déductibles que tu pourrais oublier de déclarer.
Les frais déductibles sont-ils les mêmes en micro-BNC qu’en déclaration contrôlée ?
Non. En micro-BNC, tu ne déduis aucun frais réel, l’abattement forfaitaire de 34 % en tient lieu. Le détail des frais déductibles présenté ici concerne uniquement les kinés à la déclaration contrôlée (2035).
Dois-je garder tous mes justificatifs même pour de petites dépenses ?
Oui, sans exception, pendant 10 ans. Y compris pour de petits montants, en cas de contrôle, l’absence de justificatif peut entraîner le rejet de la déduction, même si la dépense était légitime.
Ce qu’il faut retenir Le montant total de frais déductibles varie fortement selon ton profil : environ 3 000 à 5 000 € pour un remplaçant, 7 000 à 17 000 € pour un titulaire en cabinet, et 4 500 à 8 700 € pour un kiné exclusivement à domicile, hors cotisations sociales. Ces montants ne sont pertinents qu’en déclaration contrôlée.
Sources
Code général des impôts – Charges déductibles en BNC, régime de la déclaration contrôlée
Service-public.fr – Barème kilométrique applicable aux véhicules 2026
Indy.fr – Partenaire Rempleo pour la comptabilité des kinés libéraux
Tu as entendu parler du statut de micro-entrepreneur, plus simple à gérer que d’autres statuts. Et tu te demandes si tu peux l’adopter en tant que kiné. La réponse, claire et nette, va peut-être te surprendre.
Non, un kiné ne peut pas être micro-entrepreneur
La réponse directe Il est impossible d’être kinésithérapeute sous le statut de micro-entrepreneur (auto-entrepreneur). Cette restriction est spécifique aux professions de santé réglementées et se justifie par des exigences propres à l’exercice de la kinésithérapie, qui nécessite un cadre plus structuré que celui offert par la micro-entreprise.
Cette interdiction surprend souvent les jeunes diplômés, habitués à entendre parler de la micro-entreprise comme statut simple et rapide pour démarrer une activité indépendante. Pour les professions de santé réglementées par un Ordre, kinésithérapeutes, médecins, infirmiers, sages-femmes, ce statut n’est pas ouvert.
Pourquoi cette restriction existe
Les professions de santé réglementées sont soumises à des obligations spécifiques (inscription ordinale, responsabilité civile professionnelle, secret médical, contrôle déontologique) incompatibles avec la simplicité du régime micro-entrepreneur, conçu pour des activités commerciales ou de services standards. Le législateur a fait le choix de maintenir ces professions dans le cadre des professions libérales classiques (BNC), avec ou sans option de simplification fiscale.
Le vrai équivalent pour un kiné : le régime micro-BNC
Si la micro-entreprise t’est fermée, il existe un régime fiscal qui en reprend l’esprit de simplicité : le micro-BNC (Bénéfices Non Commerciaux), accessible à tous les kinés libéraux sous certaines conditions de chiffre d’affaires.
Micro-entreprise (interdit pour kiné)
Micro-BNC (accessible au kiné)
Accessible aux professions réglementées
Non
Oui
Simplicité administrative
Très élevée
Élevée
Seuil de CA 2026
188 700 € (vente) ou 77 700 € (services)
83 600 €
Abattement forfaitaire
Variable selon activité
34 % sur le CA
Obligation comptable
Très allégée
Journal de recettes uniquement
En pratique, le micro-BNC offre une simplicité administrative très proche de celle qu’aurait pu offrir une micro-entreprise, tout en respectant le cadre réglementaire propre aux professions de santé. C’est le régime que choisissent la grande majorité des jeunes kinés libéraux et des remplaçants en début d’activité.
Les statuts juridiques réellement accessibles à un kiné libéral
Entreprise individuelle (EI) classique au régime micro-BNC ou à la déclaration contrôlée : le choix de la grande majorité des kinés en début d’activité
EI à la déclaration contrôlée (2035) : pour les kinés dont les charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire du micro-BNC
Société (SELARL, SCM) : pour les kinés installés en groupe ou souhaitant structurer davantage leur activité
Notre partenaire Indy Que tu sois en EI au régime micro-BNC ou à la déclaration contrôlée, la gestion administrative reste une réalité incontournable de l’exercice libéral. Indy est un logiciel de comptabilité conçu pour les indépendants et professions libérales, dont les kinésithérapeutes, qui automatise cette gestion : • Import automatique de tes transactions bancaires • Génération automatique du journal de recettes • Aide à la préparation de ta déclaration fiscale • Simulation de tes cotisations sociales → Découvrir Indy pour les kinés libéraux :
Un kiné salarié peut-il cumuler une activité de micro-entrepreneur dans un autre domaine ?
Oui, en dehors de son activité de kinésithérapeute, un kiné peut tout à fait exercer une activité annexe sous statut de micro-entrepreneur (ex : formation, coaching non lié au soin, vente de produits), à condition de respecter les règles de cumul d’activité et de déontologie professionnelle.
L’ostéopathe a-t-il le même statut que le kiné sur ce point ?
Non, c’est une différence notable : un ostéopathe peut, sous certaines conditions de chiffre d’affaires, opter pour le statut de micro-entrepreneur, car cette profession n’est pas réglementée par un Ordre au même titre que la kinésithérapie.
Le statut micro-BNC limite-t-il mon développement futur ?
Non. Tu peux basculer vers la déclaration contrôlée à tout moment si ton activité se développe et que tes charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire de 34 %. Le micro-BNC n’est pas un engagement définitif.
Ce qu’il faut retenir Le statut de micro-entrepreneur est fermé aux kinésithérapeutes, profession de santé réglementée par un Ordre. L’équivalent accessible et tout aussi simple administrativement est le régime micro-BNC, ouvert à tout kiné libéral sous le seuil de 83 600 € de chiffre d’affaires.
Sources
Code de la santé publique – Réglementation des professions de santé
Code général des impôts – Articles 50-0 (micro-entreprise) et 102 ter (micro-BNC)
Indy.fr – Partenaire Rempleo pour la comptabilité des kinés libéraux
